1
Ты выставил счёт клиенту с BTW → эти деньги не твои. Ты собираешь налог как агент и держишь его отдельно до конца квартала.
Jij stuurt factuur aan klant incl. BTW → die BTW is niet van jou. Je int belasting als agent en zet het apart tot kwartaaleinde.
You invoice a client incl. VAT → that VAT is not yours. You collect it as an agent and hold it until quarter-end.
→ omzet excl. BTW → rubriek 1a/1b
2
Ты заплатил с BTW за деловые расходы → BTW с расходов можно вычесть (voorbelasting). Нужен правильный счёт-фактура с твоим BTW-номером.
Jij betaalt BTW op zakelijke kosten → die BTW is aftrekbaar als voorbelasting. Je hebt een correcte factuur nodig op jouw naam + BTW-nummer.
You pay VAT on business expenses → that VAT is deductible as input VAT. You need a correct invoice addressed to you with your VAT number.
→ BTW op inkoopfactuur → rubriek 5b
3
Разница = 5c: собранный BTW (5a) минус вычет с расходов (5b) = сумма к оплате. Если расходы больше, налоговая возвращает разницу.
Het verschil is rubriek 5c: geïnde BTW (5a) minus voorbelasting (5b) = te betalen. Als 5b > 5a → terugontvangen.
The difference is row 5c: collected VAT (5a) minus input VAT (5b) = amount to pay. If expenses exceed sales VAT → you get a refund.
5c = 5a − 5b → betalen of teruggaaf
Factuurstelsel: BTW фиксируется по дате выставления счёта, не по дате оплаты. Счёт выставлен 28 марта → Q1, даже если клиент заплатил в мае. Это стандарт для большинства ZZP. Исключение: кассовый метод (kasstelsel), только по заявлению в Belastingdienst.
Factuurstelsel: BTW telt op de datum van de factuur, niet de betaaldatum. Factuur 28 maart → Q1, ook als klant in mei betaalt. Dit is de standaard voor de meeste zzp'ers. Uitzondering: kasstelsel (op betaaldatum), alleen na aanvraag.
Invoice date rule (factuurstelsel): VAT is locked to the invoice date, not the payment date. Invoice dated March 28 → Q1, even if paid in May. This is the default for most freelancers. Exception: cash basis (kasstelsel), only on request.
Куда и как платить: после подачи aangifte через Mijn Belastingdienst портал (mijn.belastingdienst.nl): оплата по IBAN Belastingdienst с указанием референса платежа. Срок: до конца месяца после квартала (Q1 → 30 апреля, Q2 → 31 июля, Q3 → 31 октября, Q4 → 31 января).
Нужны ли счета-фактуры? Да, обязательно. Для вычета voorbelasting нужен оригинал счёта на твоё имя с твоим BTW-номером, датой, описанием, суммами без и с BTW. Хранить 7 лет.
Betalen: na indiening aangifte via Mijn Belastingdienst → overboeking op IBAN Belastingdienst met betalingskenmerk. Deadline: eind van de maand na het kwartaal.
Facturen verplicht? Ja. Voor voorbelasting-aftrek heb je een originele factuur nodig op jouw naam + BTW-nummer, datum, omschrijving, bedragen excl./incl. Bewaarplicht: 7 jaar.
How to pay: after filing your aangifte via Mijn Belastingdienst portal → bank transfer to Belastingdienst IBAN with the payment reference they provide. Deadline: end of the month after quarter-end.
Are invoices required? Yes. To claim input VAT deduction you need an original invoice addressed to you with your VAT number, date, description, and amounts excl./incl. VAT. Keep for 7 years.